中小企业如何更好管理出口收汇风险
在全球化浪潮中，中小企业扮演着不可或缺的角色，它们灵活机动、创新能力强，是国际贸易的重要参与者。然而，在享受国际市场带来的机遇的同时，中小企业也面临着诸多挑战，尤其是信用风险导致的出口收汇风险、汇率波动、政治与经济环境变化等因素，都可能对中小企业的财务状况造成重大影响。因此，恰当运用金融手段规避这些风险显得尤为重要。本文将通过剖析实际案例，总结有益经验，以期为中小企业更好地管理出口收汇风险提供有益启示。
案例分享
湖北荆州某化工产品出口企业主要市场为欧洲、东南亚和印度。2020年，因受疫情影响，该企业的重要客户在经营上出现重大问题，付款出现困难，约400万欧元应收账款无法回收。该笔应收账款对企业至关重要，若果真无法收回，企业将面临生产停滞甚至破产风险，情况危急。
中国信保湖北分公司得知该情况后，及时向企业了解案情，指导企业启动索赔程序，在多方共同努力下，企业最终及时获得了赔款，渡过了难关。此后企业风险防控意识加强，形成了“客户必归档、出口必投保、投保必融资”的业务模式，出口业务全程均得到出口信用保险的妥善保障。
企业对所有买方（包括已成交客户、潜在客户，准备签约客户）均建立了完善的客户档案，会调取每个客户完整的资信报告留档，并定期更新全部资信档案；对客户进行分类管理，按其信用程度分为优、良、差三个等级，对于不同等级的客户合同谈判的策略也会有所区别。
在签订合同的过程中，企业会与中国信保及时沟通合同签订细节，包括账期、交货方式等，确保合同签订规范。企业在合同签订环节有严格的流程控制机制，合同签订前一定要申请到中国信保的限额额度，以此作为签订合同的重要依据。出货发运后，企业也有专人负责出运申报事宜，确保出口必申报。
此外，企业在中国信保保单项下与银行签订了融资协议，将应收账款卖断，每笔申报都做了线上融资，以此实现企业现金流的快速回收，使业务和生产形成良性互动，即便长账期业务也不会对生产资金造成压力。
因为金融工具的灵活运用，使得企业出口从前期商务、中期生产到后期收汇都得到了全面的保障，企业出口业务稳步增长，由最初的年出口300万美元发展至现在的5000万美元，且还在进一步增长中。
经验启示
本案例中的企业通过投保出口信用保险、调取买方资信报告、保单项下融资等措施切实保障了自身收汇安全，推动企业外向型业务稳步发展，这为广大出口企业提供了以下有益启示：
1.及时规避买方信用风险
信用风险是企业在出口业务中最常遇到的问题之一。案例中企业为了规避买方信用风险，通过投保出口信用保险来保障自身的收汇安全。信用保险可以保障企业收汇安全，在买家违约时给投保出口企业提供资金补偿，减轻企业的损失。同时，该企业还利用银行提供的信用证服务，通过第三方银行的介入来保证交易的安全性。
面对具体客户，该企业通过向中国信保调取买方资信报告，对买方进行信用评级，了解其信用状况和支付能力。买方资信报告能够帮助企业更好地评估风险，企业可预先采取相应的防范措施，筑起风险防控的第一道屏障。
2.注意合同条款制定
合理的合同条款可以为企业提供更多的保护，降低交易风险。因此，在签订出口合同时，出口企业应注意合同条款的制定，包括结算方式、付款条件、违约责任等条款都要设计完善，以保护好自身权益。案例中企业在合同签订时会加入预付款或分期付款条款，可有效降低买方违约的风险。对于新的买方，在交易初期会约定收取一定比例的预付款，或在货物发出后分阶段收款，从而降低一次性收款的风险。
3.做好贸易流程设计
完善的贸易流程设计和有力的执行是防控风险的重要措施。从出口业务实际看，有些企业的出口业务流程相对粗放松散，各环节之间相对独立，无法形成业务风险的制约，容易产生漏洞。案例中企业从前期的业务开拓到商务谈判、从合同签署到发货收汇全部都由专人负责，进行流程化管理，每个环节都与上一环节紧密相关，全程有中国信保的风险管理机制介入，从机制上控制风险，在业务全流程实施风险管理，这些都为企业安全收汇和整体经营的抗风险能力提供了坚实保障。
4.关注防范政治风险
政治和经济环境的不确定性同样会给中小企业带来风险。在这种情况下，多元化市场策略显得尤为重要。企业不应过度依赖单一的市场或客户，而应拓展多个出口目的地和买家，借此分散风险。此外，企业还应密切关注国际政治经济形势，及时调整出口策略，避免因目的国和地区的突发事件而遭受损失。案例中企业通过出口信用保险的合理运用，有效避免了因经济环境的不确定性导致的商业风险。
5.用足用好各项金融政策
通过与政策性出口信用保险、银行等金融机构开展合作，企业可以获得可靠的风险管理工具和融资渠道。案例中企业灵活运用中国信保和银行的保单融资功能，将政策性金融工具的功能完整地运用到企业的业务当中，在保障收汇风险的同时，也有效解决了企业生产融资的问题。
通过上述措施，中小企业也可以很好地应对国际市场变化，保障自身的出口收汇安全。
信息来源：中国信保湖北分公司
